Door te investeren in een lijfrente bij een verzekeringsmaatschappij of een lijfrentespaarrekening te vullen, kun je extra belastingvoordeel krijgen. Voor 2025 is de maximale aftrek (jaarruimte) maar liefst € 35.798, waardoor dit een aantrekkelijke manier is om alvast te sparen voor je pensioen.
De aftrek kan bovendien verder oplopen tot maximaal € 42.108 als je in de afgelopen tien jaar niet volledig gebruik hebt gemaakt van je jaarruimte.
Een vereiste is wel dat er sprake is van een pensioentekort. Of dit bij jou het geval is, kun je checken op de site van de Belastingdienst. Als je aan de voorwaarden voldoet, kun je de in 2025 betaalde premies aftrekken tegen maximaal 49,5%.
Later zijn de uitkeringen wel belast, maar omdat je inkomen dan vaak lager is, worden de uitkeringen mogelijk tegen een lager belastingtarief belast dan de aftrek die je nu hebt gekregen.
Tip: betaal je inleg nog in 2025! Alleen dan kun je deze meenemen als aftrekpost bij je inkomstenbelasting over 2025. Bovendien kan dit ertoe leiden dat je in 2026 mogelijk minder belasting in box 3 hoeft te betalen.
Let op: de lijfrentepremie die je betaalt verlaagt wel je inkomstenbelasting, maar niet de premie voor de Zorgverzekeringswet (Zvw). Over de uitkeringen die je later ontvangt, betaal je wel Zvw-premie. Dit kan leiden tot een dubbele heffing als je inkomen bij de uitbetaling van de lijfrente onder de Zvw-premiegrens ligt en je nu nog niet aan de grens zit. Hierdoor kan het rendement van je lijfrente lager uitvallen.
Mocht u hierover meer informatie willen, neem gerust contact op met onze belastingadviseurs!
Neem gerust contact met ons op: info@havas.nu / 074 – 259 1588.