Belastingvoordeel voor ondernemers: De voordelen van de investeringsaftrek in 2024

Als ondernemer wil je zoveel mogelijk profiteren van de fiscale voordelen die er zijn. Een interessante regeling voor ondernemers is de investeringsaftrek. Deze regeling biedt belastingvoordeel bij investeringen in bedrijfsmiddelen. In dit blog bespreken we de mogelijkheden voor ondernemers om hier optimaal gebruik van te maken in 2024.

Investeringsaftrek is een fiscale regeling die ondernemers de mogelijkheid biedt om een percentage van hun investeringen af te trekken van de winst. Hierdoor betaal je minder belasting. Het doel van deze regeling is om bedrijven te stimuleren om te investeren in bijvoorbeeld nieuwe machines, apparatuur of duurzame bedrijfsmiddelen.

Er zijn verschillende vormen van investeringsaftrek:

1. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
   Deze aftrek geldt voor bedrijven die tussen de € 2.801 en € 387.580 investeren in bedrijfsmiddelen in 2024. Het percentage van de aftrek is afhankelijk van de totale investering, en kan oplopen tot 28% bij een investeringsbedrag van € 2.801 tot en met € 69.765.
2.  Energie-investeringsaftrek (EIA)
   Deze aftrek is bedoeld om investeringen in energiezuinige technieken te stimuleren. In 2024 bedraagt de EIA 40%. Dit betekent dat je dit percentage van de investering kunt aftrekken van de winst. Denk hierbij aan investeringen in zonnepanelen, energiezuinige verlichting of warmtepompen. Het minimale investeringsbedrag is € 2.500 per bedrijfsmiddel.
3. Milieu-investeringsaftrek (MIA)
   Ondernemers die investeren in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen kunnen profiteren van de MIA. De aftrekpercentages liggen in 2024 tussen de 27% en 45%, afhankelijk van het type investering. Deze regeling is met name interessant voor bedrijven die willen investeren in duurzame innovaties.

De investeringsaftrek is een krachtige manier om belastingvoordeel te behalen. Door een deel van de investeringen af te trekken van de winst, betaal je minder vennootschapsbelasting (voor bv’s) of inkomstenbelasting (voor eenmanszaken, vof’s). Dit zorgt niet alleen voor lagere fiscale lasten, maar stimuleert ook verdere investeringen binnen je bedrijf.

Daarnaast kunnen ondernemers dankzij deze regeling sneller moderniseren en verduurzamen. Investeringen in bijvoorbeeld duurzame energievoorzieningen of milieuvriendelijke voertuigen worden steeds aantrekkelijker door de combinatie van belastingvoordelen en lagere operationele kosten.

De investeringsaftrek is vooral interessant voor mkb-ondernemers die regelmatig investeren in bedrijfsmiddelen. Dit kan variëren van een kleine zelfstandige ondernemer die een nieuwe laptop koopt, tot een middelgrote onderneming die wil investeren in zonne-energie. Ook voor bedrijven die inzetten op verduurzaming is dit een belangrijke regeling om rekening mee te houden.

Hoewel de investeringsaftrek veel voordelen biedt, zijn er ook enkele voorwaarden waar je als ondernemer rekening mee moet houden:

• Minimumbedrag: Voor de KIA geldt een minimale investering van € 2.801 per jaar. Als je hieronder zit, heb je geen recht op de aftrek.
• Nieuwe middelen: De aftrek geldt alleen voor nieuwe bedrijfsmiddelen. Tweedehands bedrijfsmiddelen komen in principe niet in aanmerking, tenzij het om duurzame investeringen gaat.
• Uitsluitingen: Niet alle investeringen komen in aanmerking. Voor personenauto’s (tenzij waterstofauto’s), goodwill en woonhuizen is er geen investeringsaftrek mogelijk.

Plan je investeringen slim: Door je investeringen goed te plannen, kun je het maximale percentage aan aftrek benutten. Zorg ervoor dat je niet net onder de drempel van € 2.801 komt, maar plan eventueel meerdere kleine investeringen samen om hier boven te blijven.

Hoeveel heb jij als ondernemer in 2024 geïnvesteerd ?
Het team met belastingadviseurs van Havas staat voor je klaar wanneer je vragen hebt bij het bepalen welke investeringen in aanmerking komen of hoe je het maximale voordeel in 2024 kunt behalen. Naast fiscale ondernemers adviezen verleent Havas ook meerdere diensten.